内部統制システム整備の基本方針

学校法人専修大学（以下「本法人」という。）は、足球365比分_365体育投注-直播*官网７年２月26日、理事会において、理事の職務執行が法令?学校法人専修大学寄附行為（以下「寄附行為」という。）に適合すること及び業務の適正を確保するための体制の整備に関し、本法人の基本方針を以下のとおり決定した。

１　経営に関する管理体制
① 理事会は、定時に開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、法令?寄附行為に従い、必要な事項については評議員会の意見を聴いた上で、業務執行上の重要事項を審議?決定するとともに、理事の職務執行を監督する。
② 本法人は、寄附行為、「学校法人専修大学常勤役員会規程」、「学校法人専修大学理事会運営規程」及び「学校法人専修大学評議員会運営規程」に基づき、常勤役員会、理事会及び評議員会の役割、権限及び体制を明確にし、適切な常勤役員会、理事会及び評議員会の運営を行う。
③ 本法人は、「学校法人専修大学理事職務権限規程」に基づき、業務を執行する理事の担当業務を明確化し、事業運営の適切かつ迅速な推進を図る。
④ 本法人は、職務分掌?決裁権限を明確にし、理事、職員等の職務執行の適正性を確保するとともに、機動的な業務執行と有効性?効率性を高める。
⑤ 本法人は、常勤役員会、理事会、評議員会等の重要会議の議事録その他理事の職務執行に係る情報については、寄附行為及び「学校法人専修大学文書取扱規程」に基づき、適切に作成し、保存し、及び管理する。
⑥ 本法人は、理事長の下に、内部監査部門（監査室）を設置し、業務の適正及び効率性を確保するため、業務を執行する各部の職務執行状況等を定期的に監査する。

２　リスク管理に関する体制
① 本法人は、リスク管理に関し、体制及び「学校法人専修大学危機管理規程」を整備し、役割権限、リスクの評価方法、リスク対応方法等を明確にする。
② 本法人は、「個人情報保護方針」及び「学校法人専修大学個人情報保護規程」に基づき、個人情報の保護と適切な管理を行う。
③ 事業活動に関するリスクについては、法令及び本法人の諸規程等に基づき、職務執行部署が自律的に管理することを基本とする。
④ リスクの統括管理については、内部監査部門（監査室）が一元的に行うとともに、重要リスクが漏れなく適切に管理されているかを適宜監査し、その結果について、業務を執行する理事、常勤役員会及び理事会に報告する。
⑤ 本法人の経営に重大な影響を及ぼすおそれのある重要リスクについては、常勤役員会及び理事会で審議し、必要に応じて対策等の必要な事項を決定する。
⑥ 本法人は、災害、事故その他の緊急時に備え、対応組織や情報連絡体制等について諸規程等を定めるとともに、継続的な教育と定期的な訓練を実施する。
⑦ 本法人は、研究活動について、内部牽制機能による研究費の適正経理、研究不正の防止及び知的財産の保護を確保するため、諸規程等を定めるとともに、必要な措置を講じる。
⑧ 常勤役員会及び理事会は、適宜、業務執行に関するリスクを特定し、見直すとともに、リスク管理体制についても見直しを行う。

３　コンプライアンスに関する管理体制
① 本法人は、理事及び職員が法令、寄附行為及び本法人の諸規程を遵守し、確固たる倫理観をもって事業活動等を行う組織風土を高めるために、「学校法人専修大学の内部通報に関する規程」を定める。
② 本法人は、本法人の全ての役職員のコンプライアンス意識の醸成と定着を推進するため、不正防止等に関わる役職員への教育及び啓発活動を継続して実施、周知徹底を図る。
③ 本法人は、本法人の内外から相談できる通報窓口を常設して、不正の未然防止を図るとともに、速やかな調査と是正を行う体制を推進する。本法人は、通報窓口又は監事に対しコンプライアンスに関する相談又は違反に係る通報をしたことを理由に、不利益な取扱いは行わない。
④ 内部監査部門（監査室）は、職員等の職務執行状況について、コンプライアンスの観点から監査し、その結果を常勤役員会及び理事会に報告する。理事等は、当該監査結果を踏まえ、所要の改善を図る。
⑤ 本法人は、法令?寄附行為違反等の行為が発見された場合には、「学校法人専修大学の内部通報に関する規程」に従って、常勤役員会及び理事会において迅速に状況を把握するとともに、外部専門家と協力しながら適正に対応する。

４　監査環境の整備（監事の監査業務の適正性を確保するための体制）
① 監事は、「学校法人専修大学監事監査規程」に基づき、公平不偏の立場で監事監査を行う。
② 監事は、常勤役員会、理事会、評議員会等の重要会議への出席、重要書類の閲覧、審査及び質問等を通して、理事等の職務執行についての適法性、妥当性に関する監査を行う。
③ 監事は、理事会が決定する内部統制システムの整備について、その決議及び決定内容の適正性について監査を行う。
④ 監事は、重要な書類及び情報について、その整備、保存、管理及び開示の状況等、情報保存管理体制及び情報開示体制の監査を行う。
⑤ 本法人は、監事の職務を補助するものとして、監事の求めに応じ、独立性を有する補助職員を配置することができる。
⑥ 本法人が補助職員を配置した場合は、補助職員は、監事の指揮命令下で業務を行い、監事以外からの指揮命令を受けないものとする。
⑦ 理事又は職員等は、本法人に著しい損害を与えるおそれのある事実又は法令、寄附行為その他の諸規程等に反する行為等を発見したときは、直ちに理事長、常勤理事及び監事に報告する。
⑧ 理事及び職員等は、職務執行状況等について、監事が報告を求めた場合には、速やかにこれに応じる。
⑨ 理事長は、定期的に監事と会合を持つなどにより、事業の遂行と活動の健全な発展に向けて意見交換を図り、相互認識を深める。
⑩ 本法人は、監事がその職務の執行について生ずる費用の前払若しくは支出した費用の償還又は負担した債務の弁済を請求した場合には、速やかに相当額を支払う。

５　基本方針の改廃
この方針に見直しの必要性が生じた場合は、理事会の決議により改正するものとする。